保单架构设计的学问——财富传承篇

Posted 2021-04-10 保知霖

       众所周知，保险产品是一种重要的金融工具，可以帮助我们进行风险转嫁，如疾病风险、意外风险和养老风险等，除此之外，保险的法律属性往往被人们忽视，这些法律属性赋予了保险产品更多特有的实际用途。通过合理的保单架构设计，利用法律赋予保险的一些特殊功能，可以帮助我们解决很多实际中的法律风险。

 

保单架构的三要素：投保人、被保险人、受益人

这三个角色分别享有各自的保单权益：

 

投保人-保险费的缴纳者（可变更）

1.拥有保单的现金价值

2.保单未到期前，决定保单是否继续有效

3.申请保单质押贷款

4.受益人变更的决定人之一

5.更改投保人的决定人

6.掌握管理金账户的人

 

被保人-受保险合同保障的人（不可变更）

1.合同期满后，满期保险金的拥有者

2.生存年金的给付前提

3.身故保险金的给付前提

4.生存年金的领取者

5.受益人变更的决定人之一

 

受益人-保险理赔金的领取人（可变更、可指定多人）

1.被保险人身故时，领取理赔金

2.可以被修改，可以是多人

3.理赔金不用抵偿债务

4.得到的理赔金不需要缴纳遗产税和个人所得税

 

       利用保单三要素所各自具备的权益，通过保单架构的设计，保险产品就可以在传承、婚嫁、债务问题中发挥作用。

       今天我们先来看一个关于传承的案例：

       王先生今年55岁，是山东青岛一家餐饮企业的老板，王太太今年45岁，和王先生是半路夫妻，在王先生发迹前就嫁给了他，随丈夫一路打拼走来，两人感情非常融洽。两人育有一子，今年23岁，已婚；王先生与前妻育有一女，今年26岁，目前在北京攻读硕士，未婚。

       王先生家境殷实，总资产近5000万，王先生担心自己百年以后，现任妻子和前妻以及子女因遗产问题对簿公堂，想提前做好规划，同时特别要求遗产归前妻及女儿所有部分占比40%，其余所有财产留给现任妻子和儿子。

我们如何通过“保单架构”设计来满足王先生这一需求？

 

1.王先生作为投保人

拥有保单的控制权：

1）退保及保单质押贷款的权利

2）按照自己的意愿，变更身故受益人及调整受益份额的权利

2.王先生作为被保险人和生存受益人

如选择终身年金保险，拥有不断领取年金的权利，可用作养老，对冲长寿风险。

3.身故受益人及比例

1）儿子30%、现任妻子30%、前妻20%、女儿20%。受益人领取理赔金的手续简便且可规避个人所得税和遗产税，保证子女领取的理赔金属于税后净收入。

2）子女婚后，一方父母去世留下的遗产，子女法定继承的部分属于夫妻共同财产，但是子女领取的理赔金如何判定呢？依据2016年《第八次全国法院民事商事审判工作会议（民事部分）纪要》第二部分“关于夫妻共同财产认定问题”第五条规定，子女领取的理赔金属于子女的个人资产，子女的配偶无权分配。

       用保险进行财富的代际传承，可以做到无损耗、有增值的效果，确保资产所有人的意愿，不引起家庭成员之间的纠纷，不会产生税费，保密性好，时效性快。未来保险在财富传承方面的独特优势，也会随着国家财税体制改革而更加凸显它的重要性。

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选对保险不走弯路