如果收到的发票与入库数量不一致怎么办?
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收到的发票和入库的数量不一致,要查明原因解决:1、要查看合同,看看发票数量和收到的货入库数量哪个是正确的。如果入库数量与合同一致,入库数是准确的,一定要把发票退回销货单位重新开具;
2、如果发票数量与合同一致,而入库数量不正确,一定要协调销售单位,多退少补,避免错账。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中,由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外,发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款,必须包含日期和数量,是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样,但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数,每一张发票都必须有独一无二的流水账号码,防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第四条 国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。
财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内,配合税务机关做好发票管理工作。
第七条 增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制;其他发票,按照国务院税务主管部门的规定,由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。
第八条 印制发票的企业应当具备下列条件:
(一)取得印刷经营许可证和营业执照;
(二)设备、技术水平能够满足印制发票的需要;
(三)有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。
税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业,并发给发票准印证。
参考技术A 收到的发票和入库的数量不一致,要查明原因解决:
1、要查看合同,看看发票数量和收到的货入库数量哪个是正确的。如果入库数量与合同一致,入库数是准确的,一定要把发票退回销货单位重新开具。
2、如果发票数量与合同一致,而入库数量不正确,一定要协调销售单位,多退少补,避免错账。 参考技术B 只要企业有正常的经营活动,收到的发票与入库数量不一致的情况就会发生,为了真实、准确的记录经济活动的全过程,也是会计核算的基本要求,同时也是为了分清有关责任人的经济责任,入库时必须以实际收到的数量为准入账,盈余的部分作为“营业处收入”处理,亏损的部分找出原因分清责任视不同情况分别处理,如属于定额内的损耗(定额内损耗的比例大小视不同行业而定,一般企业为5%)作为“营业费用——商品损耗”出账,当然要有有关领导批准;定额外的损耗应该由有关责任人员赔偿的部分计入“其他应收款”,意外损失在得到有关领导批准后,可计入“营业外支出”,当然这种意外损失需要向税务局申报财产损失,得到税务机关批准后方可在税前扣除。本回答被提问者采纳
U8v12.0 余额表与发票列表未回款金额不一致
余额表中已收金额取收款单金额
上图中,本期收回中的金额是收款单的金额。而此收款单未进行核销,没有与销售发票作对应关系。
在销售列表的未回款金额一列的汇总,两个数字是有差异的。
相差正好是收款单收入的14017.8
结论:在销售发票未做核销时,未回款金额与应收余额表中的余额是不一致的。
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