如何冲销凭证

Posted 2023-05-17

参考技术A

冲销凭证：为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但余额为负值。

冲销凭证步骤：

1、打开“填制凭证”的界面，在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随便填制一张凭证，后续删除该凭证可以制造断号。

2、在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，后点击“制单”-“整理凭证”，不要整理凭证断号。

3、依次点击“总账”-“设置”-“选项”菜单，勾选凭证编号方式为“手工编号”。

4、打开“填制凭证”的界面，点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息，点击确定之后会生成一张冲销凭证，修改凭证号为0001。

拓展资料：

举例

首先,发票未到,但此项业务已在当月发生,根据权责发生制必须在当月反映,所以先对其估价.

借:原材料 50000

贷:应付账款 50000

下月收到发票时,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)

借:原材料 50000

贷:应付账款 50000(数字均用红字登记)

这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.

即:借: 应付账款: 50000

贷:原材料: 50000

然后根据收到的发票编制分录:

借:原材料: 50000

应交税金-应交增值税-进项税:8500 （即50000*0.17 ）

贷:应付账款: 58500

冲销 百度百科

收藏SAP记账码

SAP记账码

SAP记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。

上线企业建议采用SAP标准的全套记账码体系。

记账码	描述	借/贷	科目类型
01	发票	借方	客户
02	冲销贷项凭证	借方	客户
03	银行费用	借方	客户
04	其它应收(款项)	借方	客户
05	付款	借方	客户
06	收付差额	借方	客户
07	其他结算	借方	客户
08	收付结算	借方	客户
09	特别总帐借方	借方	客户
11	贷方凭证	贷方	客户
12	冲销发票	贷方	客户
13	冲销费用	贷方	客户
14	其它应付	贷方	客户
15	收款	贷方	客户
16	收付差额	贷方	客户
17	其他结算	贷方	客户
18	收付结算	贷方	客户
19	特别总帐贷方	贷方	客户
21	贷项凭证	借方	供应商
22	冲销发票	借方	供应商
24	其它应收(款项)	借方	供应商
25	付款	借方	供应商
26	收付差额	借方	供应商
27	清算	借方	供应商
28	收付结算	借方	供应商
29	特别总帐借方	借方	供应商
31	发票	贷方	供应商
32	冲销贷项凭证	贷方	供应商
34	其它应付	贷方	供应商
35	收款	贷方	供应商
36	收付差额	贷方	供应商
37	其他结算	贷方	供应商
38	收付结算	贷方	供应商
39	特别总帐贷方	贷方	供应商
40	借方分录	借方	G/L 科目
50	贷方分录	贷方	G/L 科目
70	借方资产	借方	资产
75	贷方资产	贷方	资产
80	库存初始输入	借方	G/L 科目
81	成本	借方	G/L 科目
82	< 无 >	借方	G/L 科目
83	价格差额	借方	G/L 科目
84	消耗	借方	G/L 科目
85	存货变动	借方	G/L 科目
86	收货/收票借方	借方	G/L 科目
89	入库	借方	物料
90	库存初始输入	贷方	G/L 科目
91	成本	贷方	G/L 科目
92	< 无 >	贷方	G/L 科目
93	价格差额	贷方	G/L 科目
94	消耗	贷方	G/L 科目
95	存货变动	贷方	G/L 科目
96	收货/收票贷方	贷方	G/L 科目
99	出库	贷方	物料