什么是尽职调查?怎样做?

Posted 2023-03-22

参考技术A 分类: 商业/理财
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尽 职 调 查 提 纲

Contents of Due Diligence Report

一：企业基本情况、发展历史及结构：The basic information, evolvement and anizational structure of the pany

法定注册登记情况 Registration

股权结构 Ownership structure

下属公司 Subsidiaries and branches

重大的收购及出售资产事件 Key events of purchasing and selling assets

经营范围 Business scope

二：企业人力资源 Human resources

管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing)

董事及高级管理人员的简历 Resume of Directors of the Board and members of the upper management team

酬薪及奖励安排 Policies on pensations, rewards and penalties

员工的工资及整体薪酬结构 Salary structure

员工招聘及培训情况 Recruitments and training arrangements

退休金安排 Benefits Policy, e.g. Pensions

三：市场营销及客户资源 Marketing, Sales and Customer resources

产品及服务 Products and services

重要商业合同 Important business contracts

市场结构 Market structure

销售渠道 Distribution channels

销售条款 Sales policies and terms

销售流程 Sales management procedure

定价政策 Pricing policy

信用额度管理 Credit & Risk exposure management

市场推广及销售策略 Marketing and sales strategy

促销活动 Promotion activities

售后服务 Post-sales services

客户构成及忠诚度 Customer base position and customer loyalty

四：企业资源及生产流程管理 Enterprise resources and production management

1. 加工厂 Factory and plant

2. 生产设备及使用效率 Equipments and production capacity

3. 研究及开发 Research and development

4. 采购策略 Purchasing policy

5. 采购渠道 Purchasing channels

6. 供应商 Suppliers

7. 重大商业合同 Important business contracts

五：经营业绩 Business performance

会计政策 Accounting policy

历年审计意见 Auditing results of the last three years if available

三年的经营业绩、营业额及毛利详尽分析 Analysis on business performance, sales revenue and gross profit of the last three years if available

三年的经营及管理费用分析 Analysis on operation and administration expenses of the last three years if available

三年的非经常项目及异常项目分析 Analysis on non-frequent and abnormal activities of the last three years if available

各分支机构对整体业绩的贡献水平分析 Analysis on the contribution of each subsidiary to the overall business performance

六、公司主营业务的行业分析 Industry *** ysis

行业现状及发展前景 Current situation and anticipation of industry development trend

中国特殊的经营环境和经营风险分析 Analysis on business environment and operational risks in China

公司在该行业中的地位及影响 The subject pany’s position and influence in the industry

七：公司财务情况 Financial status

三年的资产负债表分析 Three years Balance Sheet if available

资产投保情况分析 Analysis on assets insurance status

外币资产及负债 Capital and debts in foreign currency

历年财务报表的审计师及审计意见 Auditors’ opinion on the financial reports of the past years

最近三年的财务预算及执行情况 Financial budgets and performing status of the last three years if available

固定资产 Fixed assets

或有项目（资产、负债、收入、损失）Contingent Items on assets, debts, ine, losses

无形资产（专利、商标、其他知识产权）Intangible Assets, e.g. patent, logo and other intellectual property rights

八：利润预测 Profitability forecast

未来两年的利润预测 Profit forecast of the next o years

预测的假设前提 Assumptions of the forecast

预测的数据基础 Foundation of the forecast

本年预算的执行情况 Current year’s budget performing status

九：现金流量预测 Cash flow forecast

资金信贷额度 Commercial and Bank Credit Limits

贷款需要 Needs on loans

借款条款 Borrowing terms

十：公司债权和债务 Creditor’s rights and liability

（一）债权 Creditor’s Rights

债权基本情况明细 Details of rights

债权有无担保及担保情况 Collateral/guarantee status on the rights

债权期限 Duration of the creditor’s rights

债权是否提起诉讼 Legal actions pursued

（二）债务 Debts and Liabilities

1.债务基本情况明细 Details of the liability

2.债务有无担保及担保情况Collateral/guarantee status on the Liabilities

3.债务抵押、质押情况 Mortgage and pledge

4.债务期限 Duration of the liabilities

5.债务是否提起诉讼 Legal actions pursued

十一：公司的不动产、重要动产及无形资产 Properties, valuable assets and intangible assets

土地权属 Land property

房产权属 House property

车辆清单 Automobiles

专利权及专有技术 Patents and self-developed technologies

以上资产抵押担保情况 Mortgage and collateral status on the above listed assets

十二：公司涉诉事件 Lawsuits

作为原告诉讼事件 Lawsuit put out by the subject pany, as Plaintiff

作为被告诉讼事件 Lawsuit against the subject pany, as Defendant

十三：其他有关附注 Other issues and ments

公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况 Violations by any of the shareholders, directors and executives if there’s any

公司有无重大违法经营情况 Significant business operational violations by the pany

上级部门对公司重大影响事宜 Impact and influence from government administrative departments on the subject pany

十四：企业经营面临主要问题 Business obstacles and operational difficulties

困难或积极因素 Obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there’s any

应对措施 Solutions

Diligent推出ESG尽职调查产品，帮助公司应对不断变化的监管要求

此产品让组织快速了解第三方风险，与值得信赖的合作伙伴进行集中调查，并轻松编写报告

Diligent是现代治理领域的全球领导者，致力于提供涵盖治理、风险、合规、审计和ESG（环境、社会和治理）的软件即服务(SaaS)解决方案。公司今天推出了ESG尽职调查报告产品。这款新产品满足ESG监管要求，使组织能够更好地了解合作伙伴、供应商的行为以及与第三方的外部业务关系，以保护公司的品牌和声誉。  

Diligent ESG和数据情报总经理Amanda Carty表示：“组织的声誉与良好的环境、社会与治理实践原则的联系比以往任何时候都要紧密。然而，对于大多数公司来说，即使要进行ESG尽职调查，那也是一项孤立的工作。Diligent的ESG尽职调查产品采用基于风险的第三方尽职调查方法，将反贿赂和反腐败(ABAC)合规的历史需求与不断变化的ESG需求结合起来。”  

Diligent领先的道德和合规软件即服务解决方案使世界上一些超大型组织能够在保护其品牌的同时接受合规文化。其ESG尽职调查报告产品也建立在Diligent已然十分强大的ESG产品的基础上，该产品作为ESG数据的纽带，支持温室气体排放目标设定、风险监控和利益相关者报告，涵盖多样性、气候、劳动力安全、供应链和网络安全等领域。  

根据欧盟非财务报告指令(NFRD)、欧盟企业可持续发展报告指令(CSRD)和德国供应链尽职调查法案等ESG法规，组织必须确保第三方政策和行动与社会意识和可持续实践保持一致。Diligent的ESG尽职调查提供为数不多能够确定第三方的ESG政策和潜在ESG风险的调查报告之一，其深度与人们熟悉的ABAC调查相同。该产品包括以下功能：  

• Diligent专有的ESG健康评分，以快速了解第三方的风险水平。

• 与一位值得信赖的合作伙伴和一个平台（如果需要）进行集中式ABAC和ESG调查。  

• 利用Diligent专有的搜索工具和方法，以英语和当地语言进行综合在线研究和人工分析。  

• 最多6个工作日即可完成报告。  

点击这里了解有关Diligent ESG尽职调查的更多信息。  

关于Diligent

Diligent是现代治理领域的全球领导者，致力于提供涵盖治理、风险、合规、审计和ESG（环境、社会和治理）的软件即服务解决方案。我们为全球超过2.5万名客户的100多万用户提供服务。我们为变革型领导者提供软件、见解和信心，以推动实现更大的影响力和有目标的领导。