投资收益——股权架构设计的节税筹划
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篇首语：本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了投资收益——股权架构设计的节税筹划相关的知识，希望对你有一定的参考价值。
解决股权转让个税过高、办理环节复杂、不了解政策等问题
股权转让行为里有一项“重头戏”：税。
股权转让纳税涉及印花税、增值税、个人所得税、企业所得税，后两个是股权转让缴税的大头。
如果持股主体是个人，然后转让给个人或者企业税，那他就得缴纳个人所得税，这个税率是20%。
如果是企业将股权转让给个人或企业，那就需要缴纳25%的企业所得税。
20%、25%，显而易见，这两个税负是比较重的，有什么合理节税的方法呢？
股权转让的节税方式一般分为两种，第一种就是正常缴纳20%的股权税，然后享受地方留存部分的税收奖励；第二种就是通过合伙企业的方式进行核定征收，税率还是较低的。我们举个例子：甲公司注册资金为1000万元，A为甲公司的法人兼股东，出资比例100%，那么A把甲公司100%的股权转让给B，成交价为2000万，这时开始筹划。
股权转让节税方式一：
首先A在重庆新成立一家有限公司乙来持股甲公司，需要做一个股权变更，受益人就是乙公司，而不是A自然人。这时候B把2000万的股权交易资金转到乙公司，那么乙公司按照溢价部分缴纳20%的所得税，缴纳税金200万元。地方留存为40%，也就是留存80万，返还比例为90%，也就是返还72万，实际承担所得税128万元，节税的力度并不是太高！
股权转让节税方式二：
首先A在园区以自己的名义或者朋友的名义成立一家合伙企业，同样需要做一个股权变更，用合伙企业来持股甲公司。这时候B把2000万的股权交易资金转入甲公司，A可自由提出1000万的本金，剩下1000万的利润部分以“投资收益所得”转入合伙企业，这时候合伙企业只需要缴纳3.5%的个人所得税即可，税费35万，直接节约了16%的税点，完税过后剩下几百万的利润就可以自由提现支配了，无需再次缴纳个人所得税。
一个好的股权结构除了利于公司长治久安，还可能在税上产生大量的优势。
到底股权结构如何影响税？
税是如何产生的？是会计算出来的吗？
为什么说是业务决定了如何交税？
实际经营过程中，我们有哪里基本的筹划方法？
筹划有没有风险？我们应当如何思考？
情景一：成立新公司，你是以个人名义直接从老公司拿钱投资新公司？还是A公司投资→B公司投资→C公司？
如果以个人名义从公司拿钱投资新公司，需要交20%个税，税负高！
如果A公司投资→B公司投资→C公司，新老公司ABC将被绑在一根绳上！如果老公司A因为历史遗留问题被稽查，那么新公司BC都将被协查！所以风险非常大！
情景二：家庭/个人消费，把公司钱（利润）合理合法变成个人钱，交20%个税，税负高！
股权架构设计--X公司
回到创业一开始，老板个人先投资成立X公司，X公司再投资给A实体公司。后面如果A公司赚了钱，给X公司分红，这个不用交税，分红1000万，X公司就可以拿到1000万再投资新公司BC，这个也不用交税。但是，如果先有了A公司，还可以再成立X公司吗？怎么成立？别急，让小编为大家一一讲解
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设立X公司的4大好处
① 节税
节约20%个税，灵活调动资金
② 规避风险
规避公司与公司之间的风险，设立防火墙
③ 传承
用最少的钱控制最大的股份，实现家族传承
④ 融资
增强融资能力
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公司不同模式的适用情况
1、上下游关系-（适合上下游模式）
采用母子公司
比如服装生产公司、贸易公司
2、同模式-（适合高度重合的同行业）
采用总分公司，比如连锁店，
只听说过某某分店，
没有听说过某某子店
3、多元化-（适合不同行业模式）
采用兄弟公司，这是从产业链来分
公司不同模式的选择
1、风险角度来分：
母子公司更好，各自法人各种承担风险。
2、从税收角度来分：
总分公司更好，因为可以补亏。
3、从融资角度来分：
母子公司更好，因为融资层次更多。
如果先有了A公司，该如何设立X公司呢？
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如何设立X公司
1、当A、B、C轻资产公司，账面风险不大，
未分配利润不多，
设立X公司收购ABC公司
2、A公司当做X公司，
A公司投资下设新的A公司，
业务转移到新的A公司
3、用ABC公司的股权投资设立X公司
情景二：设立个独公司，节省13%个税！
业务介绍：
商务合作：16710818528（微信同号）
建筑资质链接
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以上是关于投资收益——股权架构设计的节税筹划的主要内容，如果未能解决你的问题，请参考以下文章