刚开的新公司，老板有两个公司做现金日记账怎么记

Posted 2023-04-01

一个公司是专门取钱的，不会发生经济业务。另个公司是发生业务的，但是前两天买电脑写得单位是发生经济业务的单位，买电脑的钱是从不发生业务的那个取出来的。应该怎么记现金日记账？

参考技术A 两个公司的账要分开来做，通过其他应收款和其他应付款科目来挂往来账。
1.专门取钱的公司拨款给发生业务的公司款买电脑，分录为：
借：其他应收款
贷：现金

2.发生业务的公司的会计分录为：
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款
(不需登现金日记账） 参考技术B 借记其他应付款，贷记现金追问

嗯 我的意思是想问下应该记两本现金日记账的吗?因为是两个公司

追答

如果发生经济业务的公司有帐的话，当然要记，只不过是过账。

追问

嗯，可是之前开的发票全是没有发生经济业务的公司，也要记个现金日记账吗？可以方便加下QQ吗？我想向您请教下~

追答

875953193

参考技术C 开发票的是没发生经济业务的公司，也要记现金账的，年终了是负利润。两个公司是一个分公司一个总公司吗？追问

两个公司都是总公司，只是发生经济业务的公司它下面有三个分公司。那这三个分公司的现金日记账是记在一本上面吗？

追答

分公司虽然没有独立法人资格，但是分别作为一个会计主体的，无论发生的经济业务量少或大，都应分开记载。虽然比较麻烦点，但是必须是分开的。

追问

那这样的话，我要买5本现金日记账了？

追答

哈哈，既使每本的记录量再少，也得记哦。每个分公司的应纳税等都是单独交的。

我们有两个公司，但我们会计要求一个公司记费用，另一个公司记收入，我该怎么登记现金日记账呢？

如果按照我们会计说的，不就成了两个公司一套帐了吗？

他说的应该是，一个公司记收入，那就只登记现金日记账的借方；一个公司记费用，只登记现金日记账的贷方。肯定是登记两个账本了，但如果你有内部帐的话，同时两个公司又在一起核算，可以设一个内部现金日记账，把收入和费用登记在一起。追问

非常谢谢你，刚开始接触所以不懂，我之前也是分开两个账本登记的，下月的期初余额我应该登记在哪方的？房地产公司是记费用，担保公司是记收入，但担保公司有一部分的收入不是我收的，所以现金余额跟账面上的余额不一致

追答

下月的期初余额我应该登记在哪方的？----账本是连续登记的，本月结束后，结出本月借方发生额、贷方发生额、余额，这个余额就是下个月的期初余额。一般情况下，应该在借方。
现金日记账要保证账实相符。有收入不是你收的，就暂时先不要登记，等收款的人把现金转给你时再登记入账也不迟，这样能有效的保证账实相符

参考技术A 那就一个记支出,一个记收入了