设置和登记现金银行存款日记账怎么操作

Posted 2023-05-12

参考技术A 设置和登记现金银行存款日记账操作，

银行存款日记账和现金日记账都是类似的，借方表示增加，贷方表示减少。

账簿的第一页会有账簿启用的填写，一般填写公司的全称，日期为开年的第一天，即01月01日。

页面填写，币种为“人民币”，开户银行为“某某银行”，银行卡号，依次填写即可。

接下来就是日期的填写，单数日期前面要加“0”，双数不用。例如“01月01日”。

在借方、贷方、余额栏里如实填写数字，后面分角没有就补写“00”.

写到月末的本月合计、本年累计，借方、贷方、余额都要书写累计金额，然后都画上双红线。

到每页的最后一行都是用红笔书写“过次页”，然后写上余额即可。

下一页的开始一行都是“承前页”，写上余额，接下来继续记账即可。

银行存款日记账和现金日记账，都是按照经济业务发生的时间顺序来写的，所以时间不能颠倒。

我们有两个公司，但我们会计要求一个公司记费用，另一个公司记收入，我该怎么登记现金日记账呢？

如果按照我们会计说的，不就成了两个公司一套帐了吗？

他说的应该是，一个公司记收入，那就只登记现金日记账的借方；一个公司记费用，只登记现金日记账的贷方。肯定是登记两个账本了，但如果你有内部帐的话，同时两个公司又在一起核算，可以设一个内部现金日记账，把收入和费用登记在一起。追问

非常谢谢你，刚开始接触所以不懂，我之前也是分开两个账本登记的，下月的期初余额我应该登记在哪方的？房地产公司是记费用，担保公司是记收入，但担保公司有一部分的收入不是我收的，所以现金余额跟账面上的余额不一致

追答

下月的期初余额我应该登记在哪方的？----账本是连续登记的，本月结束后，结出本月借方发生额、贷方发生额、余额，这个余额就是下个月的期初余额。一般情况下，应该在借方。
现金日记账要保证账实相符。有收入不是你收的，就暂时先不要登记，等收款的人把现金转给你时再登记入账也不迟，这样能有效的保证账实相符

参考技术A 那就一个记支出,一个记收入了