[会计资料] 财务交接，掌握“五字”要领！

Posted 2020-09-10 LuChaoShuai

“五字”交接法：钱、账、税、物、人

钱的交接

主要是出纳交接。

• 熟悉一下出纳做哪些工作；
• 清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱账相符，才可以交接；
• 清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；
• 银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；
• 未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同；
• 已经编制好的收付款记账凭证也要交接；
• 现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳；

账的交接

主要是针对会计的交接

• 往来账的交接：交接清楚哪些欠款属于死账，经过领导同意后进行坏账处理；
• 三栏式明细账的交接
• 多栏式明细账的交接
• 库存商品明细账的交接
• 总账的交接：一定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账一致才可以交接
• 对于有的公司存在内外账的情况，都要做到账账相符；
• 会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计

税的交接

主要是适用于有的大企业专门有税务会计

• 增值税发票领购簿
• 金税盘、报税盘交给新来的会计
• 国税的纳税申报密码
• 地税申报的密码
• 国地税联系人电话
• 国地税的纳税申报表
• 咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计
• 把尚未认证的进项发票交接给新来的会计
• 告诉新来的会计怎么来认证进项发票
• 勾选认证、现场认证、扫描认证
• 将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

物的交接

物不是指的仓库中的商品，那属于仓库保管的交接

• 会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具；
• 会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账目、报表、合同；
• 财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码；
• 有关印鉴的交接；
• 相关资质、证件的交接。

人的交接

指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下

• 与人力资源
• 与采购部门
• 与销售部门
• 与仓库部门
• 与行政部门
• 与管理层

总结：

会计的交接掌握基本的原则：分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则！

双方交接完毕一定要有交接清单，至少三人签字！

即便于双方已经交接，但是遇到财务问题随时沟通！