转载SAP集成会计凭证生成的原理

Posted 2021-12-14 SAP剑客

SAP集成会计凭证生成的原理

SAP是一个集成的系统，存放在FI-GL模块中的会计凭证绝大多数都是通过其他模块集成而来的，这些集成需要在后台配置相应的记账规则，结合前台的数据输入，自动找到对应的科目，形成凭证的借贷方。

一、来自MM模块的集成

来自MM模块的集成主要是采购业务和库存业务，主要配置集中在OBYC（MM自动过账）中。

评估级别（Valuation Level）

是指库存的评估是在哪一个层次（公司代码还是工厂）进行。

如果在工厂层进行，意味着物料的成本属性、会计属性是针对每一个工厂定义的，同一个物料在不同工厂下的成本、评估类、利润中心等可以不一致；

如果在公司代码层进行，意味着上面的属性在整个公司代码下都是一致的；

对于制造型企业，只能选择以工厂为评估级别，评估级别是在Client层定义的，同时也意味着“评估范围=工厂”。

事务代码：OX14

评估控制（Valuation Control）

是指定义是否激活“评估分组代码”，若激活，意味着系统中的评估范围可以以“组”为单位配置相应的物料过账科目；若不激活，则意味着所有评估范围的物料过账采用完全相同的一套科目配置。

事务代码：OMWM

评估分组（Valuation Group）

如果评估分组激活，那就需要明确哪些评估范围采用相同的一套科目配置，这就是评估分组中需要定义的内容。

事务代码：OMWD

评估类（Valuation Class）

评估类在物料主档的会计视图和成本视图中都存在（是同一个字段），从“评估”的角度对物料进行分类，如将物料分为原材料、半成品、完成品、备品备件等，它是决定MM模块业务记账科目的重要依据。

事务代码：OMSK

移动类型的科目分组（Account Modification）

移动类型是对库存物料移动业务的分类，不同业务在核算上应该计入不同会计科目，因此移动类型也是决定MM模块业务记账科目的重要依据。

科目分组是针对“移动类型+特殊库存标识+值更新标志+数量更新标志+移动标识+消耗类型+价值串+计数器+TE码”的组合，来指定“科目修改”。

事务代码：OMWN/OMJJ

MM自动过账

针对MM模块下发生的各种事务，集成分录使用的科目。

在下面的界面中定义了多种事务，其中最常用的是BSX（存货记账科目）和GBB（存货记账时对方使用的科目），这两种事务正好构成了一个完整的会计凭证，当BSX定义的科目在借方时，GBB定义的科目就在贷方；当BSX定义的科目在贷方时，GBB定义的科目就在借方。

由事务的过账规则决定记账科目的决定因素。

事务代码：OBYC

比如查看“BSX”，这里就用到了上面提到的“评估分组”和“评估类”来确定科目。

比如查看“GBB”，这里就用到了上面提到的“评估分组”、“科目修改”和“评估类”来确定科目。

二、来自SD模块的集成

SD模块的集成主要是指收入科目的确定。

对“条件类型”指定“存取顺序”

路径：SPRO→销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→定义存取顺序和科目确定类型→定义科目确定类型

“CTyp”即Condition Type（条件类型），其中KOFI表示科目确定，KOFK表示带有CO的科目确定。如果不将销售订单及行项目作为结算对象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。

“AS”即Access Key，科目的存取顺序，无论条件类型是KOFI还是KOFK，存取顺序都是KOFI。

定义“存取顺序”

路径：SPRO→销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→定义存取顺序和科目确定类型→维护科目确定的存取顺序

上面的“编号”就是表示访问顺序，根据顺序访问相应的“表”，以获取科目确定的过程。

“表”代表若干字段的组合，由哪些字段组合来确定科目。

定义“表”的科目配置

路径：SPRO→销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→分配总帐科目（VKOA）

上面的“App”表示应用，选择V就表示SD模块。

“条件类”即Condition Type（条件类型），其中KOFI表示科目确定，KOFK表示带有CO的科目确定。如果不将销售订单及行项目作为结算对象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。

“账表”表示会计科目表。

“SOrg”表示销售组织。

“CGr”表示客户科目分配组，在客户主数据的销售视图中定义，用来区分针对客户记收入科目时，记入哪一个细分科目，比如销售收入-国内，销售收入-国外。

“物料的科”表示物料的科目分配组，在物料主数据的销售视图中定义，用来区分针对物料记收入科目时，记入哪一个细分科目，比如销售收入-整机，销售收入-配件。

“帐码”即Account Key，账户关键字，用来对记账事项分类的代码，如ERL表示收入，MWS表示销项税等。

“帐码”的确定

帐码是由定价过程以及定价过程中的条件类型决定的。

路径：SPRO→销售和分销→基本功能→科目分配/成本→收入科目确定→定义并分配科目代码→分配科目码

“定价过程”的确定

定价过程是由销售范围、单据定价过程和客户定价过程组合确定的。

路径：SPRO→销售和分销→基本功能→定价→定价控制→定义并分配定价过程→定义定价程序确定

“SOrg”表示销售组织。

“DChl”表示分销渠道。

“组”表示产品组。

“DoPr”表示单据定价过程，由销售订单类型/发票类型决定。

“CuPP”表示客户定价过程，对客户定价的一种分类，在客户主数据的销售视图中定义。

三、来自CO模块的集成

主要是指CO模块月结业务产生的相应会计凭证，包括在制品结算的凭证、差异结算的凭证、外部结算的凭证和物料分类账结算的凭证。

在制品结算

在制品结算的凭证，有正的在制品和负的在制品两类。

对于正的在制品，借记“在制品”，贷记“生产成本-转出-在制品”；

对于负的在制品，借记“生产成本-转出-在制品”，贷记“在制品””；

在后台配置时，要对两种“结果分析类别”：WIPR（按要求资本化处理的工作）和RUCR（未实现成本准备金）进行定义。

事务代码：OKG8

“损益科目”定义“生产成本-转出-在制品”。

“资产负债科目”定义“在制品”。

差异结算

订单差异结算的凭证，如果是有利差，则借记“生产成本-转出-差异”，贷记“材料成本差异-订单生产差异”，如果是利差则反之。

事务代码：OBYC

科目	事务	一般修改
生产成本-转出-差异	GBB	AUA
材料成本差异-订单生产差异	PRD	PRF

外部结算

订单外部结算是指对于无料号的订单、非统计型的内部订单、维修订单等，如果在其结算规则中，将结算对象设置为CO外部的结算对象，如GL科目、FXA（固定资产）等，结算时会形成外部结算的凭证。

一般借记外部的结算对象，贷记“生产成本-转出-外部结算”（该科目为损益类科目，初级成本要素，成本要素类别是22）.

贷方科目是在分配结构中定义的，分配结构是指定给结算参数文件的，而参数结算文件又是指定给订单类型的。

事务代码：OKO6

物料分类账结算

物料分类账在执行“过账清算”步骤时会产生会计凭证，将差异分到存货和损益，但是，形成分录的时候，系统还要视程序执行时所选择的参数或者后台配置来决定。

例如，将差异分到存货，取决于是否勾选了“重估物料”；将差异分到损益，取决于后台配置的移动类型分组是否要重估到原始科目。

四、来自FI模块自身的集成

FI内部模块的集成主要体现在期末外币评估、GI/IR重组、资产业务等。

外币评估

外币评估的科目配置包括两种事务，即KDB（外币余额的汇率差异，即总账科目）和KDF（汇率差异：未清项/总分类账目，即未清项，含客户和供应商的未清项和总账的未清项）。

事务代码：OBA1

GR/IR重组

GR/IR重组是将月末的GR/IR科目余额转入应付暂估。包含两种事务，即GNB（已交货但未开发票，货到票未到）和BNG（已开发票尚未交货，票到货未到）。

事务代码：OBYP

资产业务的集成

资产业务的集成是指资产模块中，对资产的新增、报废、计提折旧等业务中使用哪些科目形成会计分录，传送到总账模块。

每个资产都有自己的类别，而类别和“科目确定码”有对应关系。资产相关的科目就是针对“科目确定码”定义的。

事务代码：AO90