FI统驭科目记账与特殊记账

Posted 2021-09-04 SAP剑客

统驭科目记账与特殊记账

【背景】

统驭科目通常分为三类：资产（A）、客户（D）和供应商（K），在创建会计科目时可在”控制数据“选项卡下进行选择。

在创建客户/供应商主数据的时候，我们就需要指定统驭会计科目，但是这里仅能指定一个科目，比如下图中的供应商主档的公司代码视图中，维护的就是“应付账款“统驭科目。

那么要是供应商预付账款或者其他应付款的话，SAP账务上该怎么处理呢？

【配置】

这里就拿预付账款为例，首先需要创建预付账款会计科目。

事务代码：FS00

其次需要配置特别总账科目。

供应商IMG路径：

SPRO→财务会计（新）→应收账款和应付账款→业务交易→已付的预付款→定义预付款的备选统驭科目

客户IMG路径：

SPRO→财务会计（新）→应收账款和应付账款→业务交易→收到的预付款→定义客户预付款的统驭科目

这里的配置会将供应商主数据中的统驭科目转换为特别总账科目。

其实原理是首先根据供应商主数据找到统驭科目，然后会检查其是否有特殊总账标记，找到对应科目进行记账。

注意：上述界面中同一个统驭科目仅能维护一条对应关系。

根据实际业务需要进行新增。

【测试】

事务代码：F-48预付定金

这里我们测试一笔预付供应商订金的例子，通过事务代码F-48操作，输入了供应商代码之后一定是需要输入特别总账标志的，回车后总账科目会自动变为特别总账科目。

 这里需要注意的是上述控制是根据记账码来控制的，这里的记账码自动是“29“，不是特殊总账的时候是”31“，要是”29“就一定需要输入特殊总账标记。

【Tip】

记账码配置：

SPRO→财务会计（新）→财务会计全局设置（新）→凭证→定义过账码

通常来说：

• 记账代码 01-09 表示客户借方， 其中，09特别总账；
• 记账代码 11-19 表示客户贷方，其中，19特别总账；
• 记账代码 21-29 表示供应商借方， 其中，29特别总账；
• 记账代码 31-39 表示供应商贷方， 其中，39特别总账；

【统驭科目清账】

供应商查询未清项目：FBL1N 　　　　手动清账： F-44

客户查询未清项目： FBL5N 　　　　手动清账： F-32

这里拿供应商为例进行介绍。

通常使用事务代码F-53付款时自动会清账，独立记账的情况需要手动清账。

事务代码：F-44 手工清账

该界面的特殊总账标识只能一个一个调入，不能一次性调入，如果不输入的话就只显示正常的应付账款和付款信息。