银行业务知识学习2（银行资本管理）

Posted 2022-11-02 程序员涂小哥

银行业务的核心，是风险和资金管理，它们也是稳定经济的关键因素。

一个稳健的银行必须有足够的资金抵御违约贷款和资产值递减，这里说的资金，暂时理解为就是最低资本(资金)和缓冲金。

银行资本

根据百度百科的解释，银行资本指的是商业银行自身拥有的或者能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。

根据银行监管的规定，银行必须以账面资本的形式持有至少8%的风险加权资产，会和负债一起记录在银行资产负债表中。

银行的现金储备是存放在中央银行，属于银行资产，不属于银行资本。

银行必须有足够的账面资本时，才能在资产上增长。

缓冲资本

2008金融危机后，银行必须额外持有2.5%风险加权资产的防护缓冲资本。

经济低迷时，银行为了降低风险，会停止或减少部分放贷，但是这样会加剧经济危机，从而整体造成恶性循环。

银行监管机构不希望这样，想要信贷供应在经济危机时尽可能不受限制，因此要求银行再额外持有0%-2.5%风险加权资金的反周期缓冲资本。

需要注意的是，这里的反周期缓冲资本和上边的防护缓冲资本不是一回事，看到两个2.5%可能很容易混淆。

账面资本

上边说银行最低资本必须是至少8%风险加权资产的账面资本，那么什么是账面资本呢？

根据百度百科解释，账面资本又称作可用资本，实有资本，就是指所有者权益，为资产负债表中资产减负债的余额。

风险加权资产

资产或许容易理解，那么什么是银行风险加权资产呢？

可以理解为任意一项银行资产都是有风险值的，只是风险值不一样，可能是0，也可能是1或者其他。

就比如一项100亿的贷款，风险权重是100%，则风险加权资产是100x100%=100，如果风险权重是50%，则风险加权资产则是100x50%=50。

衡量银行风险加权资产，银行遵循巴塞尔银行监管委员会推荐的两种方法，分别是标准计算法和内部评级基准计算法。

标准计算法中，每项资产的风险权重介于0%-150%之间，例如某项资产100亿，风险权重为50%，则银行资本为100x50%x8%=4亿。

根据不同的信用评级，企业贷款风险权重不同，例如评级为B-的，风险权重为150%，评级为AAA的，风险权重0%。

可以理解为信用等级越高的企业，风险权重就越低，同样贷款金额的情况下，银行需要拿出的资本就越少。

内部评级基准算法是基于巴塞尔银行监管委员会开发的函数，在这个函数中，违约概率5%的企业客户将获得150%的风险权重。

银行资本的质量

在至少8%银行风险加权资产的银行资本中，普通股权必须至少占风险权重资产的4.5%，保留盈利和普通股权一起合称一级资本，除此之外的风险权重资产称为二级资本，一级资本必须保持在风险权重资产的6%。

额外的2.5%防护缓冲资本由保留盈利建立，反周期缓冲资本也是由保留盈利建立。

银行贷款需要遵循最低杠杆比例，即一级资本/总风险>=3%，即如果有1亿的一级资本，则银行能操作的未加权风险不能超过33亿。