个税计算方法2022税率表（附2022个税申报保姆级攻略）

Posted 2023-05-03

参考技术A

打工人看过来，2022年个税申报开始了 （从2022年3月1日持续到2022年6月30日） ，明天记得登陆下个税app，查查你是要退税还是要补税~

去年我身边退税最多的一个朋友，拿回2万多！

顺带提醒两点：

1.年终奖依然可以单独计税

原本，咱们的年终奖，有两种计税方法可选：

A：做为全年一次性收入，单独计税

B：并入综合所得计税

两种计税的算法不同，总体讲， 收入低，选B会更划算；收入高，那选A划算。

比如小明月入1万，年终奖发了3万：

并入综合所得，他要交税3000块；

单独计税，只交900块。

为了鼓励大家申报个税，税务部门对A设置了3年过渡期，即，在2021年12月31日前，年终奖可以单独计税。

去年过渡期结束，按道理，以后年终奖都要合并计税了。

但经济实在太差，赚钱不易，为体恤打工人，2020年12月29日的国务院常务会， 决定将“单独计税”再往后延一年（至2023年底）。

所以，今年的个税申报，咱们还有选择权，哪个划算，你就选哪个。

2.什么保险能抵扣个税？

只有 税优健康险 、 税延养老险 ， 以及 公司有给交年金 （国内一般只有国字头企业才给员工交年金，连腾讯都不交） ，才能抵扣个税 （后面有详细解释） ；

税优健康码是一串18位的数字，保单上就有，照着填上去即可；你要是没找到，就找保险公司客服帮你查。

至于普通的重疾险、寿险、医疗险、意外险和养老保险，都不能抵扣个税。

下面送上退税实操干货，目录大白也列出来了，大家可以挑需要的看。

个税为啥要自己操作了？ 如何退税？手把手教学 没退税还得补税，咋回事？ 如何能合法地少交点税？ 退税这几点一定要注意

01

个税申报，为啥要自己操作了？

▿

退税，顾名思义，就是你税交多了，国家得还给你。有朋友忍不住吐槽：不交税才好呢，谁会多交税呀？

其实，也不是他们想多交，而是交个税的方式变了。

以前交税，主要由公司帮我们交，到发工资时，先扣社保、公积金，再扣税，最后到我们手里的，就是税后收入。而国外，比如美国，是由个人自己申报、自己交税。去年，咱们国家搞了个“个税改革”，把国外这套经验搬过来了。从2020年3月1日开始正式实行。

如果你没选“单位申报”，你就得自己申报个税。别问，不申报行不行。个税关乎我们的钱包，积极点，总没错的~

往严重了说，偷税漏税属于刑事犯罪，范冰冰、薇娅都是前车之鉴。所以，大家千万别不当一回事。

分享一个个税&五险一金计算器，平时每个月的缴纳金额可以自己直接计算得出~

点击直达：新个税&五险一金计算器

02

退税从哪来？

那退税具体个啥情况？这跟扣税方式有关系。 现在扣税，是预扣预缴。 即每月一扣，或有收入就扣。

每次扣多少？根据5000起征额来计算。

比如你工资才3000块，没资格缴税，不扣。

要是工资8000块，那扣90块的税。

看起来，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们姑且叫它“总税1”。但实际操作，没这么简单粗暴。

因为税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，姑且叫它“总税2”。

总税2有个计算公式，很复杂，简化一下：

总税2=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。

记不住也没关系，税务部门会帮你算好。那去哪里看这两个数呢？

很简单，下一个“个人所得税”APP。

用手机、身份证注册，注册后再登陆，绑定银行卡。然后，找到“首页-常用业务-综合所得年度汇算”：

按提示操作，就能看到总税1（即“已缴税额”）和总税2（即“应纳税额”）。

总税1和总税2的关系，分三种。

第一种：总税2=总税1，不退不补

说明你已经交的税，就是你该交的。问了一圈，不少朋友就这情况。

这说明啥？ 说明这些朋友，就在一家公司上班，只有一份收入。 工薪族的朋友，不信，你可以打开APP看看是不是这样。

第二种：总税1>总税2

说明税交多了，要退税。你们肯定想知道：哪类人会多交税呢？

一是低收入的。

个税月免征额是5000，对应着年免征额是6万块。而前面说了，扣税是每月先扣一个数，年底再算总账。

就可能出现，按月算，要交税；但按年算，又不用交税的情况。

举个栗子。

小明，1月年终奖加工资，一共发了8000块，后面11个月则照常领工资，每月3000块。按5000的个税起征点算，小明1月得交90块的税。但，一算年收入，小明才41000块。

比个税年度6万块的免征额还低。那他其实不用交税。

已经交的90块，税务局就得还给他。

退税常见的第二类：是有多个收入的斜杠青年。

去年个税改革，一大变化—— 把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。

而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。和工资收入合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少。

这种情况下，就会产生退税。所以，有兼职收入的朋友，比如学生党，别怪大白没提醒你，赶紧看看你能拿个多大的退税红包。

03

没退税反倒要补税，咋回事？

前面说的都是退税。那为啥有朋友要补税呢？

补税，就对应了总税1和总税2的第三种关系： 总税1<总税2。

即你已经交的税，比你实际要交的税少。自然得补上。

补税，一般也发生在有多份收入的朋友身上。

但跟前面说的“多份收入，退税”恰恰相反。它问题出在，不同收入渠道，分别报税后：

1）5000块免征额重复扣

2）采用了更低的税率

而税收部门，将你的年度收入汇总清算时，只扣1次免征额，且可能用一个更高的税率。

还是举栗说明：

小明当月换工作。到下个月时，他拿到了两份收入：前公司的，现公司的。

假设都是30000块。要是两家公司分别报税，即（30000-5000）*3%，就都扣走750块的税。但对于税务部门，小明当月的实际收入是60000块。

那他该交的税=（60000-5000）*10%-2520（速算扣除数）=2980。

看到没，原来的报税，少交了差不多一半。那小明自然得补呀~

04

能不能合法地少交税？

退税开心。补税，等于把吃进去的肉，再吐出来，心疼呀。

那有没有办法能合理合法地少交税呢？有。

做慈善这种高大上的方式，我就不说了。

普通人能利用上的，主要是「专项附加扣除」。

说白了，就是6种指定的花销，可以用来抵扣个税。

1.孩子上学

有一个孩子在上学，不管是幼儿园、小学、初中、高中、大学、研究生还是博士。

那每个月有1000块不用交税。

两个孩子，就是2000块。

2.自己上学或考证

学历教育，比如自考成人本科，每个月400块不用交税，最多48个月。

如果是职业考试，比如教师资格证，证书下来那一年，3600块可以免税；

3.首套房贷

每个月1000块，不用交税；

最多免240个月。

要是结婚了，家里有2套房，也只能拿一套出来免税。

4.房租

每个月800、1100、或1500块，具体免多少，看你的城市。

不过，要是申请了房贷免除，即使你真在租房，也不能再申请房租免除。

5.赡养老人

父母年纪得在60岁以上。

每月最多2000块。

不是独生子女，就得和兄弟姐妹一起分摊这2000。

6.大病治疗费

医保报销后，你自己出的钱，超过1万5。

可以申请免交个税，每年最多8万块。

你自己的不够，可以把配偶、子女的也加进来。

注意哦，以上大说的都是 税前扣除 。

比如2000块，不是说你直接少交2000块的税，而是说有2000块不用交税了。

至于具体少交多少，就看你有几项满足了。

想少交税，还是从「专项附加扣除」去多动动脑筋。

比如房租啦（房东不配合，只要你有合同，可以自己填上去）。

比如免税分配啦，是由一个人申请100%，还是两个人各申请50%（像有两个孩子的；婚前各有一套房的）。

不妨在个税APP上多测试下，说不定有惊喜哦~

05

这几点一定要注意

最后，针对这次个税申报，大白再提几个醒：

1.这次退税，个体户不包括，请自动忽略；

2.退税可以不操作，反正损失的是你自个的钱，就当给国家做贡献了。

但如果要补税的， 一定要补（400块以下，依据政策，可以不补）。且一定要在6月30日前补齐。

否则不仅要交滞纳金（每日万分之五）；还会上征信，影响你贷款买房买车；再严重点，算刑事犯罪。

总之，依法纳税是每个公民的义务呀。别想逃，也逃不过（补税不补，税务部门可能直接从你收入里扣，一点不客气~）。

3.操作时，注意检查下你的收入对不对

有公司可能盗用了你的信息，来做假账（尤其是学生朋友），但税却是你出，那也别客气，APP直接举报。

4.目前有些收入是没统计的

比如房租、股票、股息、分红、境外收入……当然了，你想交税，你可以自己填上去~

最后，给大家送上一份人民日报的解读，要是看不懂，就结合上面的分析，多看几遍。

还还还有问题，直接问国家税务局12366~

今天这篇大家也可以收藏着。以后每年的3月-6月，都用得着。辛苦码字，大家点个赞哦~

你是退税？还是要补税？欢迎评论区分享~

你为什么要补缴个税（yeah，不搭边儿的知识又增加了）

转自：https://baijiahao.baidu.com/s?id=1667951240974557092&wfr=spider&for=pc

今天又收到了税务局发来的我公司未申报个税员工的催办信息。

 

 

我明天又要和同事聊聊个税了。

 发工资的时候税款会被单位代扣下来，你看到工资条上的个税，会在心里想这次我个税是这个数字，但是到手了的钱再掏出来，心痛呀！我能理解需要补税的同事迟迟不申报的心情，我们来讲一讲单位每个月代扣代缴个税，为啥你还要补交个税。

我大概罗列了一下补交个税的情况：

2019年度中有换过工作。从一家单位离职到另一家单位上班。你除工资薪金收入以外，还有其劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入。在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金。这3种情况要补交个税的本质是一样的。

因为2019年取得的收入没有汇总在一起计算个税。

下面我们举例来说明。

张三2019年1月1日-2019年7月31日在甲公司工作。2019年8月1日在新单位乙公司任职。

假设张三在甲公司每月工资1万元，五险一金2000元，无专项附加项。张三在甲公司任职期间，甲公司为张三代扣代缴合计为630元。

我们来看一下计算过程。 应纳税额=70000（7个月税前收入）-14000（7个月五险一金）-35000（7个月减除费用）=21000 。由下图税率表可知。对应的税率3%，速算扣除数0。应纳税额=21000*3%=630元。

 

 

张三在乙公司的工资每月15000元，五险一金2000元，无专项附加扣除。截止2019年12月31日，张三在乙公司取得收入期间，乙公司为张三代扣代缴个人所得税 750元。

我们来看一下计算过程。应纳税额=60000（2019年9月-2019年12月共4个月税前收入）-10000（5个月五险一金）-25000（5个月减除费用）=25000元。

应纳税额=25000*3%=750元。

看到这里有人会说为什么在乙公司的收入是4个月的？五险一金是5个月的？

因为公司一般是隔月发工资，张三在甲公司工作时间为2019年1月-2019年7月，2019年2月-2019年8月这7个月取得收入。

在乙公司2019年9月-2019年12月取得4个月的工资。个人所得税是按照2019年1月1日-2019年12月31日这一整个自然年度内取得的收入作为计税依据。

2019年12月工资是2020年1月发放，应算在2020年所得里面。

社保和公积金是当月扣当月单位缴纳给社保局和公积金中心，所以工资表每个月都扣社保和公积金。（按照实际工作期间）。

由于换单位了，我们需要把收入汇总来算个税。

应纳税额=70000+60000（2019年2-2019年12月这11个月税前收入，2019年1月没有收入）-24000（12个月五险一金）-60000（12个月减除费用）=46000

应纳税额=46000*10%-2520=2080

应补交税额=2080（应纳税额）-1380（甲公司代扣代缴630+乙公司代扣代缴750）=700元。

个税2019年改革后，适用的累计算法。你所有的收入累加起来自然就变大（对应上文补交个税情况），相对应的税率也更高，那么需要交纳的个税也就越高，那么就是应该补税的。

希望这篇文章能帮助到大家了解个税。感谢阅读！