金融业ESG气候与环境压力测试系列文章之一:概念监管实践及挑战
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导引
在刚刚结束的第十三届陆家嘴论坛上,中国人民银行行长易纲指出:“引导金融机构防范气候变化风险。人民银行已开展金融机构气候变化风险压力测试,并持续监测评估金融机构绿色转型进展……努力实现在绿色转型过渡期平稳转轨。”毕马威中国金融风险服务团队在这一领域积累了丰富的理论和实战经验,我们将在这个系列文章中,为读者进行深入剖析。
概 念
监 管
2015年,近200个《联合国气候变化框架公约》缔约方在巴黎气候变化大会上达成《巴黎气候协定》,迈出了全球应对气候变化历史性的一步。
气候相关财务信息风险披露工作组(TCFD)于2017年发布气候风险情景分析建议报告,鼓励各机构利用情景分析法评估气候相关风险和机遇以及对其业务带来的潜在影响。国际组织央行与监管机构绿色金融网络(NGFS)也在其2020年5月发布的《监管者指南:将气候相关的气候风险纳入审慎监管》中明确指出,监管机构将要求金融机构开发必要方法和工具(如情景分析和压力测试)以确定物理风险和转型风险的规模和等级。
在此基础上,各国监管机构已经积极针对气候风险开展行动:
由于我国企业的碳资产金额较大,面临较高的转型风险,可能给金融机构带来显著的经济损失,因此我国金融机构建立气候与环境压力测试尤为重要。2016年8月,七部委《关于构建绿色金融体系的指导意见》中明确提出要针对环境与气候风险开展压力测试,“支持银行和其他金融机构在开展信贷资产质量压力测试时,将环境和社会风险作为重要的影响因素”。中国人民银行将“落实碳达峰碳中和重大决策部署,完善绿色金融政策框架和激励机制”列为2021年十项重点工作任务之一,任务还明确“引导金融资源向绿色发展领域倾斜,增强金融体系管理气候变化相关风险的能力”。2021年6月,央行发布《银行业金融机构绿色金融评价方案》,将金融机构绿色金融评价结果纳入央行金融机构评级政策和审慎管理工具,有利于绿色金融激励约束机制的建设。
实 践
01
国外金融机构实践
02
我国金融机构实践
挑 战
基于全球气候风险压力测试领域的领先经验,结合毕马威中国金融风险服务团队在国内大型银行落地气候风险压力测试的业务实践,我们提出了气候风险压力测试的方法框架。我们将在下一篇系列文章中详细阐释。 联系我们 张楚东 金融业主管合伙人 毕马威中国 tony.cheung@kpmg.com 曹劲 金融风险管理咨询主管合伙人 毕马威中国 jin.cao@kpmg.com 赵鹏 毕马威中国 robert.zhao@kpmg.com 张迅 金融风险管理咨询服务合伙人 毕马威中国 john.jx.zhang@kpmg.com 杨娜 金融风险管理咨询服务合伙人 毕马威中国 gemini.yang@kpmg.com 李立书 金融风险管理咨询服务总监 毕马威中国 l.l.li@kpmg.com 以上是关于金融业ESG气候与环境压力测试系列文章之一:概念监管实践及挑战的主要内容,如果未能解决你的问题,请参考以下文章 |